С конца 2024 года майнеры в России обязаны платить налоги с доходов от добычи криптовалюты. Налоговая ставка зависит от статуса майнера (физическое лицо, ИП или юридическое лицо). За уклонение предусмотрены штрафы, а в случае длительной неуплаты – уголовная ответственность.
Физические лица (граждане РФ):
-
Если вы потребляете больше 6000 кВт/ч в месяц, вам нужно официально зарегистрироваться как майнер.
-
Доход от добытой криптовалюты облагается налогом от 13% до 22%, исходя из рыночной стоимости монет на момент майнинга.
-
Вы можете уменьшить налоговую базу, вычтя затраты на оборудование, электричество и сопутствующие расходы.
-
Декларация (3-НДФЛ) подаётся до 30 апреля следующего года.
-
Штраф за просрочку – 5% от суммы налога за каждый месяц (максимум 30%).
Пример:
Майнер добыл 1 BTC при цене $100 000. С учётом расходов в $20 000, налогооблагаемая база составит $80 000.
Физические лица (нерезиденты РФ):
-
Если вы прожили в России менее 183 дней, налог для вас 30% без вычета расходов.
-
Декларация подаётся до 30 апреля, за просрочку – пени.
-
Если не платить налог более 3 лет, возможна уголовная ответственность.
Пример:
Майнер-нерезидент добыл 1 BTC стоимостью $100 000 – его налог составит $30 000.
Индивидуальные предприниматели (ИП):
-
Если майнер зарегистрирован как ИП на ОСН, налог составляет 13-22%, но можно уменьшить базу на расходы (или на 20%).
-
Авансовые платежи вносятся каждый квартал (апрель, июль, октябрь).
-
На УСН майнинг запрещён, но можно выбрать:
-
6% с дохода
-
15% с разницы между доходами и расходами
-
За неуплату – штраф 20%, за умышленное уклонение – 40%.
Юридические лица:
-
Компании могут платить налог на прибыль (25%) или НДС (6%).
-
Майнинг не облагается НДС, но компании всё равно платят налог на общих основаниях.
-
Декларация подаётся ежеквартально до 28 числа следующего месяца.
-
Штраф за неуплату – 20%, за уклонение – 40%.
Новый сервис налоговой:
С февраля ФНС запустила онлайн-отчётность для майнеров. Теперь можно задекларировать добытую криптовалюту через личный кабинет налогоплательщика.
Вывод:
Майнинг в России теперь официально облагается налогами. Если вы занимаетесь добычей криптовалюты, лучше вовремя отчитываться перед налоговой, чтобы избежать штрафов и проблем с законом. 🚀
